Benjamín Darán Moreno
El lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo son dos de las mayores amenazas a la estabilidad del sistema financiero global. Las organizaciones criminales utilizan las redes financieras, tanto nacionales como internacionales, para canalizar fondos ilícitos hacia la economía formal. Esta actividad mina la integridad de los sistemas financieros, afecta la confianza de los inversionistas y puede incluso financiar actividades delictivas o terroristas.
Ante esta problemática, dos instituciones clave han establecido estándares internacionales que sirven como base para prevenir estas actividades: el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. Estas organizaciones promueven la adopción de medidas preventivas que incluyen la vigilancia de perfiles transaccionales de los clientes, un aspecto crucial para detectar actividades sospechosas.
¿Qué es el Perfil Transaccional?
El perfil transaccional es el conjunto de patrones de comportamiento financiero que reflejan las actividades financieras normales y esperadas de un cliente, ya sea una persona física o una entidad jurídica. Estos perfiles se construyen con base en:
- Ingresos regulares (salarios, rendimientos financieros, etc.).
- Gastos habituales (facturas, servicios, compras).
- Frecuencia y monto de las transacciones.
- Proveedores, beneficiarios y contraparte de las transacciones (quiénes participan en la transacción).
El objetivo de un perfil transaccional es identificar comportamientos financieros esperados que faciliten la detección de actividades sospechosas cuando se presentan desviaciones significativas respecto al patrón típico del cliente.
Importancia del Perfil Transaccional en la Prevención de PLD/FT según el GAFI
Recomendaciones del GAFI
El GAFI, a través de sus 40 recomendaciones, establece directrices globales para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Varias de estas recomendaciones ponen un énfasis clave en la creación de perfiles transaccionales como una herramienta para identificar y mitigar riesgos.
Algunas de las recomendaciones más relevantes del GAFI respecto al perfil transaccional incluyen:
- Recomendación 10 (Debida Diligencia del Cliente): Esta recomendación exige que las instituciones financieras realicen una debida diligencia adecuada sobre sus clientes, recopilando información suficiente para crear un perfil financiero. La debida diligencia incluye identificar y verificar la identidad del cliente y comprender la naturaleza del negocio del cliente, lo que es clave para establecer un perfil transaccional.
- Recomendación 12 (Personas Políticamente Expuestas, PEP): El GAFI también recomienda que las instituciones financieras apliquen medidas de debida diligencia mejorada a los clientes clasificados como PEP o de alto riesgo, lo que implica un monitoreo más exhaustivo de sus actividades financieras, mediante la vigilancia constante de su perfil transaccional para detectar cualquier irregularidad.
- Recomendación 20 (Reporte de Operaciones Sospechosas): Un perfil transaccional bien establecido ayuda a detectar desviaciones significativas en el comportamiento financiero del cliente. Cuando se detecta una desviación importante, que no puede justificarse razonablemente, las instituciones están obligadas a presentar un Reporte de Operación Sospechosa (ROS).
- Recomendación 18 (Uso de Nuevas Tecnologías): Esta recomendación del GAFI alienta a las instituciones financieras a aprovechar tecnologías avanzadas, como la Inteligencia Artificial (IA) y el aprendizaje automático (“Machine Learning”), para monitorear y detectar de manera automática patrones transaccionales inusuales. El análisis automatizado de perfiles transaccionales permite detectar rápidamente comportamientos anómalos.
Perfil Transaccional como Mitigante del Riesgo
Las recomendaciones del GAFI destacan la necesidad de mitigar riesgos mediante la identificación de transacciones inusuales. Al construir un perfil financiero detallado del cliente, las instituciones financieras pueden reconocer comportamientos que podrían sugerir actividades ilícitas. Estas desviaciones, cuando no se explican adecuadamente, podrían estar relacionadas con la evasión de controles o intentos de estructurar transacciones para ocultar el origen ilícito de los fondos.
Importancia del Perfil Transaccional según los Principios de Basilea
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea ha desarrollado los Principios de Basilea para reforzar la regulación y supervisión bancaria global. Estos principios son particularmente relevantes para la gestión del riesgo y la integridad del sistema financiero, y están alineados con las recomendaciones del GAFI en cuanto a la necesidad de monitorear y conocer el perfil financiero de los clientes.
Principios de Basilea Relacionados con el Perfil Transaccional
- Principio 1: Gestión Integral de Riesgos:
Este principio requiere que los bancos implementen un enfoque integral para la gestión de riesgos, lo que incluye la evaluación constante de los perfiles transaccionales de los clientes para detectar posibles riesgos de lavado de dinero o financiamiento al terrorismo. Un perfil transaccional permite a los bancos comprender el comportamiento financiero normal de cada cliente y actuar cuando ocurren desviaciones importantes.
- Principio 4: Conozca a su Cliente (KYC):
Este principio subraya la necesidad de aplicar políticas y procedimientos adecuados para conocer al cliente. El monitoreo del perfil transaccional forma parte del enfoque “Conozca a su Cliente”, ya que permite al banco evaluar continuamente si las actividades financieras del cliente coinciden con la información proporcionada. Si las transacciones son inconsistentes con el perfil del cliente, se puede proceder con una investigación adicional.
- Principio 8: Control y Monitoreo Efectivo:
El monitoreo de transacciones y la construcción de un perfil transaccional robusto son parte del enfoque de Basilea para prevenir actividades ilícitas. A través de la creación y monitoreo de perfiles transaccionales, las instituciones financieras pueden gestionar proactivamente el riesgo y cumplir con las regulaciones globales de PLD/FT.
Impacto de la Falta de un Perfil Transaccional Adecuado
Sin un perfil transaccional bien definido, las instituciones financieras enfrentan varios riesgos:
- No detectar actividades sospechosas: La falta de un perfil transaccional puede hacer que actividades inusuales pasen desapercibidas, lo que resulta en una deficiente prevención de PLD/FT.
- Sanciones regulatorias: El incumplimiento de las recomendaciones del GAFI y los principios de Basilea puede acarrear multas y sanciones para las instituciones, afectando su reputación y estabilidad.
- Exposición a fraudes: Las transacciones sospechosas no detectadas pueden facilitar el fraude y el uso indebido de los servicios financieros, lo que pone en peligro a la institución y a sus clientes.
Conclusión
Tanto las recomendaciones del GAFI como los principios de Basilea subrayan la importancia crítica del perfil transaccional en la detección y prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. Un perfil transaccional adecuado es la clave para comprender las actividades financieras normales de un cliente y detectar rápidamente cualquier desviación. Al seguir las mejores prácticas internacionales, como las recomendaciones del GAFI y los principios de Basilea, las instituciones financieras no solo protegen su reputación y estabilidad, sino que también contribuyen al fortalecimiento del sistema financiero global.
Benjamín Darán Moreno
Contador Público, egresado del Instituto Politécnico Nacional, certificado por la CNBV en PDL/FT.
