Por Diego Suxo Palenque
El riesgo es un componente intrínseco de cualquier actividad económica, ya sea a nivel personal o empresarial. Por ello, cada entidad debe estar consciente de los riesgos que enfrenta para alcanzar sus objetivos. En respuesta a esta necesidad, los seguros emergen como una herramienta económica esencial para transferir y gestionar dichos riesgos. Sin embargo, el sector asegurador no está exento de ser utilizado como un vehículo para el ocultamiento y posterior uso de recursos de origen ilícito, fenómeno conocido como lavado de dinero o blanqueo de capitales. El presente artículo explora las principales situaciones en las que productos de seguros regulados y utilizados a nivel global pueden ser vulnerables a este tipo de prácticas, así como las medidas preventivas que pueden implementarse.
La relación entre los seguros y el lavado de dinero tiene sus raíces en la evolución histórica del blanqueo de capitales y la naturaleza de los productos de seguros.
Orígenes históricos del Lavado de Dinero
El concepto de lavado de dinero se remonta hace más de 2000 años, cuando comerciantes chinos comenzaron a ocultar sus ganancias para eludir las prohibiciones comerciales regionales. Sin embargo, el término “lavado de dinero” se popularizó en Estados Unidos durante las décadas de 1920 y 1930, cuando figuras del crimen organizado, como Al Capone, utilizaban lavanderías y otros negocios en efectivo para mezclar sus ganancias ilícitas con ingresos legítimos.
Evolución del blanqueo de capitales
Durante la era de la Prohibición en Estados Unidos, el crimen organizado blanqueaba las ganancias de la venta ilícita de alcohol a través de negocios aparentemente legítimos. Esta práctica se extendió y evolucionó con el tiempo, adaptándose a nuevas formas de ocultar el origen de los fondos ilícitos. En la década de 1980, el blanqueo de capitales se convirtió en un delito separado con la aprobación de leyes específicas en varios países, como la Ley de Control de Blanqueo de Capitales en EE. UU.
Relación con los productos de seguros
Los productos de seguros, especialmente los seguros de vida y de inversión, se convirtieron en herramientas atractivas para el blanqueo de capitales debido a varias características que se describen por cada producto de seguro, que se detallan a continuación.
Productos de seguros utilizados para el blanqueo de capitales
- Seguros de Vida
Los seguros de vida son uno de los productos más vulnerables al blanqueo de capitales. Esto se debe a varias razones:
- Flexibilidad en los pagos: Permiten pagos únicos y elevados, facilitando la introducción de grandes sumas de dinero ilícito al sistema financiero.
- Rescates anticipados: Los asegurados pueden rescatar sus pólizas antes de tiempo, convirtiendo fondos ilícitos en recursos que aparentan ser legítimos.
- Transferencias y cambios de beneficiarios: La capacidad de cambiar beneficiarios dificulta el rastreo del origen de los fondos.
- Seguros de Inversión
Los seguros de inversión, como las rentas vitalicias y los seguros de ahorro, también son susceptibles al blanqueo de capitales. Estos productos permiten a los asegurados invertir grandes sumas de dinero y obtener rendimientos, lo que puede ser utilizado para legitimar fondos ilícitos.
- Rentas vitalicias: Permiten la inversión de grandes sumas a cambio de pagos periódicos, que pueden ser utilizados para encubrir el origen ilícito de fondos.
- Seguros de ahorro: Facilitan la acumulación de capital a lo largo del tiempo, el cual puede ser retirado posteriormente como fondos aparentemente legítimos.
- Seguros de No Vida
Aunque menos comunes, algunos seguros de no vida también pueden ser utilizados para el blanqueo de capitales. Por ejemplo:
- Seguros de bienes: Aseguran propiedades adquiridas con dinero ilícito.
- Seguros de responsabilidad civil: Pueden emplearse para pagar indemnizaciones con fondos de origen sospechoso.
Métodos comunes de blanqueo de capitales en seguros
- Pagos excesivos: Realizar pagos excesivos en primas de seguros y luego solicitar reembolsos.
- Préstamos sobre pólizas: Obtener préstamos sobre el valor de la póliza y luego no pagarlos, obteniendo así fondos aparentemente legítimos.
- Transferencias internacionales: Utilizar pólizas de seguros para transferir fondos a nivel internacional, dificultando el rastreo del dinero.
Medidas de prevención
Para combatir el blanqueo de capitales en el sector de seguros, es crucial implementar medidas de prevención efectivas:
- Conozca a su cliente (KYC): Las aseguradoras e intermediarios deben realizar procedimientos exhaustivos de identificación y verificación de clientes.
- Monitoreo de transacciones: Poner en práctica sistemas de seguimiento para detectar movimientos sospechosos.
- Capacitación del personal: Capacitar al personal para identificar y reportar actividades sospechosas.
- Colaboración con autoridades: Colaborar estrechamente con las autoridades para reportar y combatir el blanqueo de capitales.
Todas estas medidas están descritas tanto en las recomendaciones internacionales como en la regulación regional de cada país miembro; sin embargo, el foco que se debería poner es ciertamente en las evaluaciones a los riesgos que cada país ha desarrollado tomando en cuentas sus propias características, estadísticas y vulnerabilidades detectadas. Es común que la mirada siempre esté puesta en las actividades de intermediación financiera como principal vehículo del blanqueo de capitales, por lo cual no se debe subestimar al mercado de seguros.
En octubre de 2018, GAFI ha compartido una Guía para un Enfoque basado en Riesgo para el sector de Seguros de Vida, este documento contempla un análisis del EBR orientado a prestar atención a los seguros de vida, pues son los riesgos más vulnerables y de los que se conoce ha tenido mayores afectaciones a las economías de los países, por un uso indebido de este tipo de seguros.
En dicha guía, se pueden extraer algunos lineamientos adicionales a los descritos anteriormente, que permiten aclarar ciertos puntos de acción para una efectiva gestión de riesgos. A continuación, resumo las partes más relevantes a considerar:
- De acuerdo con un enfoque basado en el riesgo, las aseguradoras de vida y los intermediarios deben someter a los clientes de mayor riesgo a medidas de diligencia debidas s (mejoradas), también deben supervisar las transacciones posteriores con mayor sensibilidad. Por lo contrario, una aseguradora de vida o un intermediario puede aplicar una diligencia debida menos intensa (simplificada) a los clientes de menor riesgo.
- Las aseguradoras de vida y los intermediarios deben ser conscientes de que los perfiles de riesgo de los clientes pueden cambiar. Las aseguradoras de vida y los intermediarios deben tener procesos preparados para desencadenar una diligencia debida más amplia para estas circunstancias.
- Las evaluaciones de los riesgos de LD/FT del cliente se realizan mediante un proceso documentado y continuo que asigna y actualiza las calificaciones de riesgo de los clientes. Las calificaciones de riesgo del cliente pueden mejorar a través de soluciones automatizadas que destinan de forma automática puntuaciones de riesgo, y para adaptar el nivel de diligencia debida del cliente y la supervisión en función de lo cometido. Dependiendo de la naturaleza y complejidad del negocio, estos pueden no ser apropiados para todas las aseguradoras de vida e intermediarios.
- En casos de grupos de seguros internacionales, la alta gerencia a nivel de grupo debe asegurarse que los altos ejecutivos dentro de cada entidad también promueven la PLD como valor central.
- La alta jerarquía de gobernanza para la PLD en la aseguradora o intermediario es la junta de directores (o su equivalencia) en sí mismo o a través de un comité que debería establecer el tono del programa y asegurarse de que satisfagan a los altos ejecutivos y haya implementado un apropiado programa de cumplimiento de PLD que sea conmensurable a los riesgos del LD/FT de la aseguradora de vida o el intermediario.
- Los supervisores de las aseguradoras de vida e intermediarios deben desarrollar un entendimiento profundo del mercado de seguros de vida, sus productos, su estructura (canales de distribución) metas a alcanzar en el mercado (incluyendo domésticos como internacionales en caso que se permita la venta a no residentes) involucrarse en el sistema financiero y la economía del país para informar de mejor manera a la auditoria de riesgo del sector de acuerdo con las principales observaciones de la auditoria nacional de riesgo.
- La capacitación también debe tener como objetivo lograr la coherencia en el enfoque de supervisión a nivel nacional, en los casos en que haya múltiples autoridades competentes o cuando el modelo de supervisión nacional se delegue o fragmente. El personal de supervisión también puede beneficiarse del intercambio de conocimientos entre las autoridades competentes.
Conclusión
El blanqueo de capitales a través de productos de seguros es una amenaza real y significativa. Sin embargo, con la implementación de medidas de prevención adecuadas y el cumplimiento de las regulaciones, es posible mitigar este riesgo. Las aseguradoras e intermediarios deben estar siempre vigilantes y proactivos en la lucha contra el blanqueo de capitales para proteger la integridad del sistema financiero.
Es muy importante el apoyo del supervisor, pues a partir de la evaluación de riesgo al sector de seguros, se podrá perfeccionar o incluso aligerar el burocrático sistema de prevención de riesgo de LD/FT. Existen muchas jurisdicciones que han mejorado y optimizado su perfil de riesgo de manera general, enfocándose únicamente en aquellos riesgos donde las vulnerabilidades para penetrar el mercado financiero eran elevadas, adoptando mitigadores efectivos, pero de manera conjunta entre el sector privado y sus reguladores.
Diego Suxo Palenque
Contador Público Autorizado en Bolivia, Miembro del comité de revisión de Cumplimiento de la Asociación Boliviana de Corredores de Seguros y Reaseguros.
