Por Diego Suxo
En el ámbito financiero, la figura del Oficial de Cumplimiento o también conocido como Funcionario Responsable, se ha convertido en un elemento esencial para garantizar la integridad y la transparencia de las operaciones e incluso el logro de objetivos estratégicos. Este profesional tiene la responsabilidad de garantizar que la empresa cumpla con todas las regulaciones y normativas vigentes, minimizando los riesgos legales, operativos y reputacionales. Sin embargo, para que el Oficial de Cumplimiento pueda desempeñar su función de manera efectiva, es crucial que dependa únicamente del directorio y no de la parte ejecutiva de la empresa. En este artículo, analizaremos las razones que sustenten esta necesidad y su impacto en la eficacia del cumplimiento normativo.
Funciones del Oficial de Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento tiene una serie de responsabilidades clave que incluyen, de manera genérica, independientemente del tipo de mercado en que se encuentre:
- Desarrollar, implementar y mantener políticas y procedimientos internos de cumplimiento.
- Supervisar el cumplimiento de las regulaciones aplicables.
- Identificar y evaluar los riesgos de incumplimiento.
- Revisar y socializar señales de alerta de manera interna e incluso con los entes reguladores.
- Participar activamente en las evaluaciones mutuas o regionales, a fin de representar la región y el mercado en el que se desarrollan sus actividades.
- Brindar capacitación y orientación a los empleados.
- Investigar y resolver posibles incumplimientos.
- Mantenerse actualizado sobre las nuevas regulaciones.
- Preparar y presentar informes periódicos sobre el estado del cumplimiento.
Estas funciones son esenciales para asegurar que la empresa opere dentro de los límites legales y éticos, protegiendo su reputación y evitando sanciones.
En varias ocasiones o empresas, se subestima el alcance e importancia de este rol, pues ha nacido a partir de normativa internacional y recomendaciones enfocadas a combatir un mal común: Lavado de dinero, Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
Es por ello, importante recordar la necesidad de la existencia del rol, pero sobre todo el motivo principal para que el Oficial de Cumplimiento cuente con la debida independencia para el desarrollo de sus actividades, como ya lo han previsto las recomendaciones internacionales.
La necesidad de independencia
La independencia del Oficial de Cumplimiento es fundamental por varias razones:
- Evitar conflictos de interés: Si el Oficial de Cumplimiento depende de la parte ejecutiva, puede verse influenciado por intereses comerciales que podrían comprometer su objetividad. La independencia del directorio asegura que sus decisiones se basen únicamente en el cumplimiento normativo y no en objetivos de negocio.
- Garantizar la imparcialidad: La imparcialidad es crucial para la efectividad del cumplimiento. Un Oficial de Cumplimiento independiente puede tomar decisiones sin presiones internas, lo que es vital para investigar y resolver posibles incumplimientos de manera justa.
- Fortalecer la transparencia: La transparencia en las operaciones es esencial para mantener la confianza de los stakeholders. Un Oficial de Cumplimiento que reporta directamente al directorio puede garantizar que todas las actividades de cumplimiento se realicen de manera abierta y transparente.
- Mejorar la eficacia del cumplimiento: La independencia permite al Oficial de Cumplimiento implementar controles y medidas sin interferencias, asegurando que se cumplan todas las regulaciones de manera efectiva.
Impacto de la dependencia en la parte ejecutiva
Cuando el Oficial de Cumplimiento depende de la parte ejecutiva, pueden surgir varios problemas, como ser:
- Presiones comerciales: La parte ejecutiva puede priorizar objetivos de negocio sobre el cumplimiento normativo, lo que puede llevar a decisiones que comprometan la integridad de la empresa.
- Falta de objetividad: La cercanía con la parte ejecutiva puede influir en la objetividad del Oficial de Cumplimiento, afectando su capacidad para tomar decisiones imparciales.
- Riesgos reputacionales: La falta de independencia puede resultar en incumplimientos que dañen la reputación de la empresa, afectando su relación con clientes, inversores y reguladores.
Beneficios de la dependencia del directorio
La dependencia del directorio ofrece varios beneficios:
- Mayor autoridad: El directorio tiene la autoridad para tomar decisiones estratégicas que impactan toda la organización. Un Oficial de Cumplimiento que depende del directorio tiene el respaldo necesario para implementar medidas de cumplimiento efectivas e incluso en el corto plazo.
- Acceso directo a la alta dirección: Reportar directamente al directorio permite al Oficial de Cumplimiento comunicar riesgos y problemas de manera inmediata, facilitando una respuesta rápida y adecuada.
- Protección de la Integridad: La independencia del directorio protege la integridad del Oficial de Cumplimiento, asegurando que sus decisiones se basen en el cumplimiento normativo y no en intereses comerciales.
Casos de estudio y ejemplos
Varios casos de estudio han demostrado la importancia de la independencia del Oficial de Cumplimiento. Los siguientes ejemplos están relacionados a casos en los que no se ha podido identificar la independencia que debería contar el Oficial de Cumplimiento, lo que ha derivado en riesgos reputaciones y económicos importantes, de manera internacional:
Ejemplo 1: Caso de HSBC
En 2012, HSBC fue multado con \$1.9 mil millones por no cumplir con las regulaciones contra el lavado de dinero. Una de las principales razones de este incumplimiento fue la falta de independencia del Oficial de Cumplimiento, quien reportaba a la parte ejecutiva en lugar de al directorio. Esto creó un conflicto de intereses, ya que la parte ejecutiva priorizaba los objetivos comerciales sobre el cumplimiento normativo. La falta de independencia impidió que el Oficial de Cumplimiento implementara controles efectivos, lo que resultó en graves incumplimientos y sanciones significativas.
Ejemplo 2: Caso de Wells Fargo
En 2016, Wells Fargo enfrentó un escándalo por la creación de cuentas falsas para cumplir con los objetivos de ventas. El Oficial de Cumplimiento no tenía la independencia necesaria para actuar contra estas prácticas debido a su dependencia de la parte ejecutiva. Esto permitió que las prácticas fraudulentas continuaran sin ser detectadas ni corregidas a tiempo. Si el Oficial de Cumplimiento hubiera reportado directamente al directorio, podría haber tomado medidas más efectivas para prevenir y detener estas actividades.
Ejemplo 3: Caso de Danske Bank
Danske Bank estuvo involucrado en un escándalo de lavado de dinero que involucró miles de millones de euros. La falta de independencia del Oficial de Cumplimiento fue un factor clave en este caso. El Oficial de Cumplimiento reportaba a la parte ejecutiva, lo que limitó su capacidad para investigar y reportar actividades sospechosas. La dependencia del directorio habría permitido una supervisión más rigurosa y una respuesta más rápida a las irregularidades.
Ejemplo 4: Caso de Deutsche Bank
Deutsche Bank ha enfrentado múltiples sanciones por incumplimientos relacionados con el lavado de dinero y otras regulaciones financieras. En varios de estos casos, la falta de independencia del Oficial de Cumplimiento fue un factor contribuyente. La dependencia de la parte ejecutiva impidió que el Oficial de Cumplimiento implementara controles adecuados y reportara problemas de manera efectiva. La independencia del directorio habría fortalecido la capacidad del Oficial de Cumplimiento para actuar de manera imparcial y efectiva.
Ejemplo 5: Caso de ING Bank
En 2018, ING Bank fue multado con \$900 millones por fallos en sus controles contra el lavado de dinero. La investigación reveló que el Oficial de Cumplimiento no tenía la independencia necesaria para implementar controles efectivos debido a su dependencia de la parte ejecutiva. Esto permitió que las deficiencias en el cumplimiento persistieran durante años. La independencia del directorio habría permitido una supervisión más estricta y una mejor implementación de las políticas de cumplimiento.
Estos ejemplos demuestran claramente la importancia de la independencia del Oficial de Cumplimiento. Cuando el Oficial de Cumplimiento depende del directorio, puede actuar de manera imparcial y efectiva, implementando controles adecuados y reportando problemas sin interferencias. Esto no solo protege a la empresa de sanciones y daños reputacionales, sino que también asegura el cumplimiento de todas las regulaciones aplicables, fortaleciendo la integridad y la transparencia de la organización.
Conclusión
La independencia del Oficial de Cumplimiento es esencial para garantizar la integridad y la transparencia en las empresas financieras. Al depender únicamente del directorio, el Oficial de Cumplimiento puede desempeñar su función de manera efectiva, evitando conflictos de interés, garantizando la imparcialidad y fortaleciendo la transparencia. Esto no solo protege la reputación de la empresa, sino que también asegura el cumplimiento de todas las regulaciones aplicables, minimizando los riesgos legales y operativos.
En un entorno financiero cada vez más regulado, la figura del Oficial de Cumplimiento independiente se convierte en un pilar fundamental para el éxito y la sostenibilidad de las empresas. Por lo tanto, es crucial que las empresas sobre todo financieras adopten esta estructura organizativa para asegurar un cumplimiento normativo eficaz y proteger su integridad a largo plazo.
Diego Suxo Palenque
Contador Público Autorizado en Bolivia. Miembro del comité de revisión de Cumplimiento de la Asociación Boliviana de Corredores de Seguros y Reaseguros.
